27 mai 2020

Fiche pratique L’espérance de recouvrement

Globalement les chances de récupérations des créances sont les suivantes : (hors créances litigieuses, faillite, NPAI)

Montant de la créance
Age en mois
<1000 €
>1000€
0 à 4 mois
60 %
60 %
5 à 6 mois
30 %
60 %
7 à 12 mois
25 %
50 %
13 à 24 mois
20 %
40 %
+ de 24 mois
15 %
30 %

Les coûts des procédures et les délais ne sont pas les seuls critères à prendre en compte pour mesurer l’efficacité d’un service ou d’un prestataire.

Il faut mesurer le taux de revient c’est à dire le rapport coût/efficacité :
Coût du recouvrement + total des créances non recouvrées + total des créances confiées.
En effet il est plus intéressant d’avoir un coût de 15 % des sommes récupérées en récupérant 50 % des sommes dues, que d’avoir un coût de 10 % en ne récupérant que 25 %

Impayés et marges

Le tableau ci-dessous permet de visualiser le chiffre d’affaire supplémentaire à réaliser en cas d’impayé.

Par exemple, si votre taux de marge bénéficiaire est de 12 %, un impayé de 5 000 Euros ne sera compensé que par un chiffre d’affaire supplémentaire de 41 667 Euros.

Plus la marge est faible et plus il sera difficile de compenser cet impayé par un chiffre d’affaire supplémentaire. D’où l’importance de suivre de très près l’état du poste clients.

Marge\impayé

1000 2000 5000 10000 20000 50000 100000
1% 100 000 200 000 500 000 1 000 000 2 000 000 5 000 000 10 000 000
2% 50 000 100 000 250 000 500 000 1 000 000 2 500 000 5 000 000
5% 20 000 40 000 100 000 200 000 400 000 1 000 000 2 000 000
10% 10 000 20 000 50 000 100 000 200 000 500 000 1 000 000
20% 5 000 10 000 25 000 50 000 100 000 250 000 500 000

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